當(dāng)前位置：
司法局預(yù)算執(zhí)行報(bào)告
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第十六條的規(guī)定，雙臺子區(qū)審計(jì)局派出審計(jì)組，自2020年3月15日至5月15日，對雙臺子區(qū)司法局（以下簡稱司法局）2019年度預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制情況進(jìn)行了審計(jì)，對重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯。司法局及有關(guān)單位對其提供的財(cái)務(wù)會計(jì)資料以及其他相關(guān)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，并對此作出了書面承諾。雙臺子區(qū)審計(jì)局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。
一、被審計(jì)單位基本情況
（一）機(jī)構(gòu)設(shè)置情況
司法局是區(qū)財(cái)政預(yù)算撥款單位，財(cái)務(wù)由區(qū)財(cái)政資金收付中心統(tǒng)一管理。司法局現(xiàn)有工作人員41人，其中：行政編制19人，社區(qū)矯正助理員17人，從街鎮(zhèn)借調(diào)5人；內(nèi)設(shè)5個職能股室；下設(shè)8個基層司法所。
（二）財(cái)務(wù)收支情況
1.資產(chǎn)、負(fù)債及凈資產(chǎn)情況（財(cái)務(wù)賬面體現(xiàn)）
2019年初，司法局賬面資產(chǎn)703,916.84元，其中：貨幣資金27,846.20元，財(cái)政應(yīng)返還額度44,038.04元，其他應(yīng)收款凈額7,010.00元，固定資產(chǎn)原值625,022.60元；賬面負(fù)債60,488.00元，為其他應(yīng)付款；凈資產(chǎn)643,428.84元，為累計(jì)盈余。
截止2019年末，司法局賬面資產(chǎn)439,981.95元，其中：貨幣資金22,734.00元，財(cái)政應(yīng)返還額度207,311.50元，其他應(yīng)收款凈額7,010.00元，固定資產(chǎn)凈值202,926.45元（原值620,833.00元，累計(jì)折舊417,906.55元）；賬面負(fù)債92,325.00元，為其他應(yīng)付款；凈資產(chǎn)347,656.95元，為累計(jì)盈余。
2.收入、支出情況（財(cái)務(wù)賬面體現(xiàn)）
2019年度財(cái)政撥款收入2,585,933.16元。累計(jì)支出合計(jì)2,418,659.58元，主要用于工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對個人和家庭補(bǔ)助支出及資本性支出。
3.往來帳款情況（財(cái)務(wù)賬面體現(xiàn)）
（1）其他應(yīng)收款情況
2019年初其他應(yīng)收款賬面余額7,010.00元，截止2019年末賬面余額7,010.00元，審計(jì)期內(nèi)未變化。
（2）其他應(yīng)付款情況
2019年初其他應(yīng)付款賬面余額60,488.00元，截止2019年末賬面余額92,325.00元。審計(jì)期內(nèi)增加了31,837.00元。
4.固定資產(chǎn)情況（財(cái)務(wù)賬面體現(xiàn)）
2019年初固定資產(chǎn)凈值625,022.60元（原值625,022.60元），截止2019年末固定資產(chǎn)凈值202,926.45元（原值620,833.00元，累計(jì)折舊417,906.55元），審計(jì)期內(nèi)減少了422,096.15元。
二、審計(jì)評價(jià)意見
審計(jì)結(jié)果表明，司法局會計(jì)核算能夠遵循《中華人民共和國會計(jì)法》等會計(jì)制度的規(guī)定，其會計(jì)資料能反映出單位收支的基本情況。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題和處理意見
超出規(guī)定限額使用現(xiàn)金26,521.00 元。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)，司法局超出規(guī)定限額使用現(xiàn)金支付辦公費(fèi)及印刷費(fèi)等10筆支出共計(jì)26,521.00 元。
上述行為不符合《現(xiàn)金管理暫行條例》第五條：“開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金的（七）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；前款結(jié)算起點(diǎn)定為一千元。結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，由中國人民銀行確定，報(bào)國務(wù)院備案”及第六條：“……開戶單位支付給個人的款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付……”的規(guī)定。根據(jù)上述規(guī)定，司法局今后應(yīng)杜絕超出規(guī)定限額使用現(xiàn)金問題的發(fā)生。
